Les travaux déductibles des impôts pour votre résidence principale : ce que vous devez savoir

Dans le cadre de la rénovation ou l’amélioration de leur habitat, les propriétaires d’une résidence principale peuvent bénéficier de certaines aides fiscales. Plusieurs dispositifs permettent en effet de déduire une partie des dépenses engagées pour ces travaux sur leurs impôts. Dans cet article, nous vous proposons de faire un tour d’horizon des différents travaux déductibles des impôts sur votre résidence principale, ainsi que des conditions à respecter pour en profiter.

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Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE)

Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) est un dispositif fiscal visant à encourager les particuliers à réaliser des travaux d’économie d’énergie dans leur logement. Le CITE permet de déduire de l’impôt sur le revenu une partie des dépenses engagées pour l’achat et la pose de certains équipements performants.

Les travaux éligibles au CITE

Pour être éligibles au crédit d’impôt, les travaux doivent concerner :

• L’isolation thermique du logement (murs, toiture, fenêtres, etc.)
• L’installation d’équipements de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire fonctionnant avec une énergie renouvelable (pompe à chaleur, chaudière biomasse, système solaire combiné, etc.)
• La pose d’appareils de régulation et de programmation du chauffage
• Le remplacement d’une chaudière au fioul par un équipement plus performant
• L’installation d’un système de ventilation mécanique contrôlée (VMC) double flux

Les conditions pour bénéficier du CITE

Pour être éligible au crédit d’impôt, le contribuable doit :

1. Être propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit de la résidence principale où les travaux sont réalisés
2. Habiter dans un logement achevé depuis plus de 2 ans
3. Faire réaliser les travaux par un professionnel RGE (Reconnu Garant de l’Environnement)
4. Ne pas dépasser certains plafonds de dépenses et de ressources

Le taux du crédit d’impôt varie en fonction de la nature des travaux et des équipements installés, ainsi que des revenus du foyer fiscal. Il est généralement compris entre 15% et 30% des dépenses éligibles.

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La TVA à taux réduit pour les travaux de rénovation énergétique

Outre le CITE, les travaux de rénovation énergétique peuvent également bénéficier d’un taux de TVA réduit. Ce dispositif concerne les travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement ou d’entretien portant sur un logement achevé depuis plus de 2 ans et utilisé comme résidence principale.

Les travaux éligibles à la TVA à taux réduit

Pour être éligibles au taux de TVA réduit, les travaux doivent :

• Avoir un caractère écologique et contribuer à l’amélioration de la performance énergétique du logement (isolation thermique, installation d’équipements de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire utilisant des énergies renouvelables, etc.)
• Être réalisés par un professionnel RGE

Le taux de TVA applicable aux travaux de rénovation énergétique est de 5,5%, contre un taux normal de 20%. Ce taux s’applique également aux prestations d’étude, de diagnostic, de maîtrise d’œuvre et de réalisation des travaux qui leur sont indissociablement liées.

Les autres dispositifs fiscaux pour les travaux dans votre résidence principale

Plusieurs autres aides fiscales sont susceptibles de vous intéresser si vous envisagez des travaux dans votre résidence principale. Parmi eux, on peut citer :

• L’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) : il permet de financer jusqu’à 30 000 € de travaux d’économie d’énergie sans intérêts, sous certaines conditions.
• La prime « Coup de pouce économies d’énergie » : cette aide financière est accordée par certains fournisseurs d’énergie pour la réalisation de travaux d’isolation ou le remplacement d’une chaudière au fioul.
• Les aides de l’Agence nationale de l’habitat (Anah) : elles concernent notamment les travaux d’amélioration de l’habitat pour les ménages aux revenus modestes et très modestes.

Les obligations à respecter pour bénéficier de ces dispositifs fiscaux

Pour profiter des aides fiscales liées aux travaux dans votre résidence principale, il est important de respecter certaines obligations :

1. Conserver tous les justificatifs des dépenses engagées (factures, devis, etc.)
2. Déclarer les dépenses éligibles dans la déclaration de revenus de l’année suivant celle des travaux
3. Vérifier régulièrement les conditions d’éligibilité et les plafonds de ressources applicables, qui sont susceptibles d’évoluer

En conclusion, réaliser des travaux déductibles des impôts sur votre résidence principale peut vous permettre de réaliser des économies significatives. Il est essentiel de bien se renseigner sur les différents dispositifs existants et leurs conditions d’éligibilité avant de vous lancer dans vos projets de rénovation ou d’amélioration.